Hur föräldralånet kan ge vinst och vad du bör veta om rättvisan mellan syskonen

Ett föräldralån till en lägenhet kan bli en guldkalv. När det ena barnet säljer med 300 000 kronor i vinst och det andra står tomhänt uppstår frågan: ska föräldrarna kompensera? Svaret är inte juridiskt, det är ekonomiskt och praktiskt. Och det finns konkreta verktyg som fungerar.

Det finns ingen lag som tvingar svenska föräldrar att fördela ekonomiska fördelar lika mellan barnen. Men de flesta vill ändå göra det. Här är hur du löser det utan att skapa skuldsättning eller skattekrångel.

Vinsten på 300 000 kronor är en gåva i praktiken

När föräldrar lånar ut kontantinsatsen räntefritt till ett barn handlar det inte bara om ett lån. Det är också en indirekt förmån. Barnet slipper bankens ränta på den delen, slipper bolånetak på kontantinsatsen och får en hävstång in på bostadsmarknaden tidigare än det annars kunnat.

Säljs lägenheten med vinst tillfaller hela värdestegringen barnet. Föräldrarna får tillbaka sin nominella insats, ingenting mer. Det är inget fel i sig. Men det skapar en obalans när det andra barnet inte fått samma startsträcka.

Det är just den obalansen som syskonet känner. Och som föräldrarna ofta vill rätta till.

Inga skattekonsekvenser att kompensera med pengar

Att ge bort pengar till sina barn är skattefritt i Sverige. Gåvoskatten avskaffades 2005 och har inte återinförts. Skatteverket bekräftar att gåvor mellan familjemedlemmar inte beskattas hos vare sig givare eller mottagare, oavsett belopp.

Det betyder att du kan föra över 300 000 kronor till det andra barnet utan att någon behöver deklarera något. Inga blanketter, inga gränser.

Det enda undantaget värt att nämna: om gåvan är en fastighet eller del av fastighet gäller särskilda regler kring lagfart och eventuella latenta skatteskulder. Rena penninggåvor är okomplicerade.

Fyra sätt att jämna ut skillnaden

Hur kompensationen rent praktiskt ska genomföras beror på barnets ålder, din egen likviditet och om du vill knyta pengarna till ett särskilt ändamål.

• Direktöverföring till barnets konto. Enklast om barnet är myndigt. Pengarna är barnets egendom från sekunden de landar på kontot.
• Investeringssparkonto (ISK) i barnets namn. Du öppnar och förvaltar tills barnet fyller 18 år. Schablonbeskattningen är låg och pengarna växer i takt med marknaden istället för att tappa värde mot inflationen.
• Kapitalförsäkring med barnet som förmånstagare. Du behåller kontrollen längre men öronmärker pengarna. Användbart om du vill att de ska gå till bostadsköp eller utbildning.
• Räntefritt lån till bostadsköp. Spegla helt enkelt upplägget som det första barnet fick. Samma villkor, samma summa, samma logik. Då försvinner orättvisan av sig själv när barn nummer två är redo att köpa.

Vilken metod som passar avgörs av barnets livssituation. En 17-åring som ska studera utomlands behöver inte samma lösning som en 28-åring som vill in på bostadsmarknaden.

Skriv ner det. Alltid.

Muntliga överenskommelser inom familjen håller sällan när någon dör eller blir sjuk. Ett enkelt skuldebrev när du lånar ut pengar, eller en skriftlig gåvohandling när du ger bort dem, räcker långt.

Vill du vara extra noggrann kan du i ett testamente förtydliga att den ena gåvan ska räknas som förskott på arv, och den andra inte. Då blir den slutliga fördelningen av kvarlåtenskapen rättvis även om någon av föräldrarna går bort innan kompensationen är genomförd.

Detta är särskilt viktigt om syskonen har olika ekonomi senare i livet. En av dem kanske inte minns, eller inte vill minnas, vad som överenskommits.

Lockas inte att låna upp för kompensationen

En vanlig impuls är att ta ett privatlån eller utöka bolånet för att snabbt kunna ge det andra barnet motsvarande summa. Det är sällan en bra idé.

Finansinspektionen uppmanar svenskar att vara kritiska till bankrådgivning och har under flera år varnat för att svenska hushålls skuldsättning är hög i internationell jämförelse och utgör en risk för enskilda låntagare. Att öka egen skuld för att jämna ut en känslomässig orättvisa mellan vuxna barn är att flytta problemet, inte lösa det.

Bättre att vänta. Spara ihop summan över tre, fem, kanske tio år. Det andra barnet kommer förmodligen inte behöva pengarna i morgon. Och om det gör det finns alternativ som att hjälpa barnet räkna ut hur stort bostadslån som är realistiskt utifrån egen inkomst.

Vad 300 000 kronor växer till på tio år enligt räkneexemplet

Om du sätter in 300 000 kronor på ett ISK åt barn nummer två idag och låter pengarna ligga i en bred indexfond med historisk avkastning kring 7 procent per år, växer kapitalet till ungefär 590 000 kronor på tio år före schablonskatt.

Det är mer än vad det första barnet fick i vinst. Tiden i marknaden blir alltså i sig en form av kompensation, även om grundsumman är densamma.

Det förutsätter förstås att börsen levererar. Men över längre tidshorisonter har en bred global indexfond historiskt slagit både sparkonto och inflation.

När skilsmässa komplicerar bilden

Är föräldrarna skilda blir frågan svårare. Den ena föräldern kanske gav lånet, den andra var inte inblandad. Vem ska då stå för kompensationen?

Juridiskt sett är det den förälder som gav den ursprungliga förmånen som har ”skapat” obalansen. Men praktiskt är det vanligt att skilda föräldrar har olika ekonomisk styrka, och att den ena helt enkelt inte kan matcha.

I de fallen blir en skriftlig överenskommelse ännu viktigare. Annars riskerar både syskonrelationen och förälder-barn-relationen att bära med sig en olöst räkning i decennier.

FAQ

Måste jag kompensera det andra barnet juridiskt?

Nej. Det finns ingen lag i Sverige som tvingar föräldrar att fördela gåvor eller ekonomiska förmåner lika mellan barnen under livstiden. Däremot kan ojämn fördelning påverka arvet efter dig om gåvan räknas som förskott på arv, vilket regleras i ärvdabalken.

Är gåvor till barn skattepliktiga?

Nej. Gåvoskatten avskaffades i Sverige 2005. Du kan ge bort valfri summa till dina barn utan skattekonsekvenser för någon part, enligt Skatteverkets riktlinjer. Det gäller både kontanter och värdepapper.

Räknas föräldralånet som förskott på arv?

Ett räntefritt lån som återbetalas i sin helhet är inte ett förskott på arv. Men den ekonomiska förmånen, alltså värdestegringen som barnet fick behålla, kan i praktiken kännas som det. Vill du reglera detta måste du skriva det i ett testamente eller gåvobrev.

Bör jag öppna konto i barnets namn eller i mitt eget?

Är barnet under 18 år kan du öppna ett konto eller ISK i barnets namn där du är förmyndare fram till myndighetsdagen. Pengarna är då juridiskt barnets, men du förvaltar dem. Är barnet vuxet sätter du in pengarna direkt på dess konto.

Kan jag villkora gåvan så att pengarna bara används till bostad?

Ja, genom en kapitalförsäkring med förmånstagarförordnande eller via ett gåvobrev med villkor. Helt vattentätt blir det aldrig om barnet är myndigt och får tillgång till pengarna, men juridiskt formulerade villkor håller i de flesta fall.

Vad gör jag om jag inte har råd att kompensera fullt ut?

Kompensera proportionellt och var öppen om det. En delvis utjämning är bättre än ingen. Undvik att låna upp pengar för att jämna ut, eftersom det förflyttar den ekonomiska bördan till dig själv i en livsfas där du kanske borde minska skulderna istället.